财务部是企业价值运动的中枢，记录企业财务发展的轨迹。

一、财务部三大工作：记帐、算帐、报帐

二、财务部三张报表：1、损益表2、资产负债表3、现金流量报表

三、财务工作六大要素：1、资产：企业拥有的可掌控的可以货币计量的总资产（保括无形资产）2、负债：企业向外借取的债务（分为长期和短期）。 3、所有者权益（净资产）4、销售收入5、费用：营业成本、期间费用（销售费用、管理费用、财务费用、不可预见费用）6、利润

四、财务有关公式和相对标准：1、资产-负债=净资产2、负债率=负债额÷总资产 企业负债安全系数：少于60%3、净利润率>负债率 企业才能良好发展4、销售收入—销售税金—成本=销售毛利5、销售毛利—三项费用=销售利润6、毛利率=销售毛利÷销售收入×100%7、销售利润±其它业务收入±营业外收入=利润总额8、利润总额-所得税=净利润9、净利润率=净利润÷销售收入10、盈亏平衡点销售额=费用总额÷毛利率11、赢利能力：毛利率-销售费用率12、销售收入要大于总资产是良性的 1.5∶113、单位产品平均成本=产品总成本÷产品的产量

五、财务的管理财务管理主要管五项内容：资金、成本、费用、赢利能力、财务收支1、资产管理资产分为固定资金和流动资产；A、固定资产：指在长期使用中不断磨损，价值转化为产品当中的如设备、厂房、工具等B、流动资产：指材料、在制品、现金、存款、应收款对固定资产的管理要通过对设备的维护和保养、改造争取设备增值。在折旧年限后继续产生价值，固定资产维修成本最好计入设备成本，流动资产的管理要最少的投入最大的产出，加速资金周转速度。2、成本管理固定成本：不受产量变化而变化的成本如设备厂房变动成本：与产量变动而成比例变化的成本，如员工A、制定单位产品计划成本B、做好成本的控制工作 改善质量、降低物耗、提高劳动生产率、生产流程重造成本变化三项指标对比，销售收入增长率、工资定额增长率、人均劳动增长率。3、费用管理四项费用：销售费用、管理费用、财务费用、不可预见费用A、做好年度、季度费用预算B、指标分解各部门C、做好核算控制，差异分析。4、财务收支管理（现金流）A、制定年度各部门资金收支计划B、组织企业资金平衡利用调度，控制各环节C、严格考核公司各部门资金使用情况5、赢利能力：主要看销售价格、成本、费用、产品竞争力的指标情况

六、财务部管理工作几项重要大事：1、编制可行的年度财务计划2、进行每月财务分析、找出差异，提出改善措施3、抓好财务指标完成的关键点：三个关键点分析：A、销售收入情况 B、盈亏平衡点情况 C、毛利率和费用率的对比4、控制成本、控制售价5、控制费用，按年月计划检查费用使用情况。

七、职业总经理每月必了解的八个财务数据1、企业总资产多少 2、企业负债多少3、销售收入多少 4、资金回笼率多少5、盈亏平衡点多少 6、毛利率多少7、费用率多少 8、净利润率多少

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